こんにちは。
ファイナンシャルプランナーの髙見です。
今回は2024年にスタートする
”新・NISA”について情報提供します！

”新・ＮＩＳＡ”とは現行の”一般NISA”の制度内容が
見直され2024年より導入される新制度です。
新・NISAの大きな特徴は、
年間の投資上限額が２階建て構造となり、
１階建て部分（年間20万円）は
必ず積立投資を行う必要があるようです。

【一般ＮＩＳＡ】
年間投資上限額：120万円
非課税期間：5年
投資対象商品：
上場株式・株式投資信託・ETF・REITなど

【新・ＮＩＳＡ】
年間投資上限額：（1階部分）20万円
（2階部分）102万円
非課税期間：5年
投資対象商品：
（1階部分）つみたてＮＩＳＡ対象商品
（2階部分）上場株式・株式投資信託など

新・ＮＩＳＡは原則1階部分の積立投資を行わなければ、
2階部分の投資ができない仕組みです。
これはより安定的な資産形成を
目的としているための制度変更のようです。

また、新・ＮＩＳＡのもう一つの大きな特徴として、
1階部分（積立投資）のみ
5年間の非課税期間経過後、
つみたてNISAへのロールオーバーが可能となります。
つまり、つみたてNISAの非課税期間20年を加えると、
最大で25年間の非課税期間で
積立投資を行うことができることになります。

2024年の制度改定によって
メリット・デメリットはありそうですが、
将来的な資産形成を行う上で、
NISAの制度はありがたい制度であることは
間違いありません。

弊社では、
NISAについて詳しく知りたい方やご興味をお持ちの方に、
分かりやすくご説明を行ない、取り扱いも行っております。
是非一度ご相談くださいませ！

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